연금저축계좌

연금저축계좌란?

2013년 소득세법령 개정에 따라 도입된 연금계좌 중 하나로서, 일정 기간 납입 후
연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 계좌 단위의 세제혜택 상품입니다.

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꼼꼼히 알아보는 연금저축계좌

꼼꼼히 알아보는 연금저축계좌
구분	내용	Check Point
가입대상	제한없음(비거주자도 가입은 가능하나 세액공제는 불가)	가입조건 완화
가입요건	가입기간 5년 이상 연 1,800만원 한도[(퇴직연금계좌(DC/IRP) 추가납입액과 합산]	가입조건 완화
세법적용단위	계좌(한 계좌 내에서 복수펀드 투자 가능, 펀드의 매입, 환매가 자유로움)	적극적 투자 구현
세액공제	연간 저축금액 중 400만원 이내 (계좌 내 납입한 금액 기준) * 2014년 세제개편으로 기존 소득공제제도 → 세액공제제도로 변경 * 세액공제율 - 입금액(연 400만원 한도)의 13.2% (단, 총급여 5,500만원 이하 근로소득자 및 종합소득금액 4,000만원 이하 개인사업자 : 16.5%)	세액공제
계좌 내 금액의 인출순서	인출 순서 있음 ① 과세제외금액 → ② 이연퇴직소득 → ③ 기타금액(소득공제액, 운용소득) 순서로 인출 가능	유동성 확보
연금수령요건	가입 후 5년 & 만 55세 중 나중일
연금계좌 승계	연금수령한도(금액) 내에서 지급(한도 초과분은 연금 외 수령 적용)
연금수령한도	연금수령한도 신설(10년간 적용) 2013.03.01 이전 가입분은 연차를 6년부터 적용 [과세기간개시일 현재 연금계좌 평가총액/(11-연금수령연차)]*120%
연금지급방법	상속인(배우자)가 승계 가능

연금저축 공시

유의사항

연금저축계좌를 중도에 해지하거나 연금외 수령으로 자금을 인출하는 경우 기타소득세 부과 등 세제상 불이익을 받을 수 있습니다.
홈페이지(securities.koreainvestment.com) 및 협회(www.kofia.or.kr) 웹사이트에서 연금저축 수익률, 수수료, 유지율 등을 확인할 수 있습니다.

상품전략부 상품문의 : 1599-0114 (펀드114)